간이과세자란?
간이과세자는 소규모 사업자를 위한 세금 제도로, 연 매출이 8,000만 원 이하인 개인사업자를 말해요. 일반과세자와는 달리 세금 계산이 간단하고, 부가가치세 부담이 적어요. 하지만 신고는 꼭 해야 하니, 이번 글에서 간단히 배우고 따라 해보세요!
부가가치세 확정신고란 무엇일까?
부가가치세 확정신고는 한 해 동안의 매출과 매입 내역을 정리해서 국세청에 알리기 위한 신고 절차입니다.
간이과세자는 보통 1월 25일까지 신고합니다. 다만, 2025년에는 설 연휴로 인해 기한이 1월 31일까지 연장되었습니다. 신고하지 않으면 가.산.세가 붙을 수 있으니, 기간을 꼭 지켜야 합니다!
💡 참고: 간이과세자는 1년에 한 번 신고하므로, 이 시기를 놓치지 마세요.
여기서 2025년 1월 25일 신고일은 2024년 2기 확정신고분을 의미합니다.
홈택스 신고하는 방법 총 정리!
간이과세자 부가가치세 신고는 매우 간단합니다. 단계별로 차근차근 따라서 해보실까요?
1단계: 홈택스 로그인하기
1️⃣ 홈택스 홈페이지에 접속합니다. (홈택스 바로가기)
2️⃣ 공인인증서나 간편인증을 통해 로그인하세요.
2단계: 신고 메뉴 찾기
🟩 상단 메뉴에서 **세금신고**를 클릭합니다.
🟧 다음 부가가치세 신고 > 부가가치세 과세신고(일반/간이/대리납부)를 선택합니다.
🟧 이제 정기확정신고를 클릭하여 부가가치세 신고 준비를 합니다.
3단계: 신고서 작성하기
🟩 기본정보 신고대상에서 간이과세자를 클릭한다.
🟩 신고구분은 2기 확정을 누르고 사업자등록번호 선택 후 확인버튼을 누른다.
🟩 다음, 부가가치세 세금비서 안내 창이 뜨는데요. 세금비서를 통해 사업자등록번호를 기반해 데이터를 자동으로 가져올 수 있으니 쉽고 간단하게 조회 및 신고하셔도 됩니다.
🟩 만약 세금비서를 사용하지 않는다면, 자동으로 조회 된 매출, 매입 내역을 확인 및 입력하고 자동 계산된 세금을 확인합니다.
🟩 매출 항목은 자동으로 집계되어 연관된 공제 및 가산 세액도 자동으로 산정 되어 쉽게 확인하실 수 있습니다. 하지만 매입의 경우, 매입처별 세금계산서 합계표의 수정하기를 누르고 들어가야 합니다.
그.리.고!
과세기간 종료일 다음달 11일까지 발급받은분에 대한 “불러오기“를 클릭하면 과세분 공급가액, 과세분 세액이 자동으로 집계되니 놀라지 마세요!
4단계: 신고서 제출
✔️ 모든 입력이 완료되었는지 확인한 후 제출하기 버튼을 눌러 신고를 마무리하세요.
부가가치세 신고 준비물 체크 리스트
| 준비물 | 설명 |
|---|---|
| 매출 자료 | 카드 매출, 현금영수증 내역 등 |
| 매입 증빙 | 세금계산서, 계산서 |
| 공제 가능한 항목 | 사업과 관련된 경비 내역 |
실수 방지 팁:
1️⃣ 매출과 매입 내역이 누락되지 않았는지 꼭 확인하세요.
2️⃣ 공제 가능한 항목(예: 사업용 차량 유지비)을 빠뜨리지 마세요.
3️⃣ 신고서 제출 후 접수증을 꼭 저장하세요.
간이과세자 신고 시, 자주 실수하는 3가지
- 매출 자료 누락: 카드 매출, 현금영수증 내역을 누락하지 않도록 매출 기록을 꼼꼼히 점검하세요.
- 공제 누락: 세금 공제가 가능한 사업 경비를 놓치지 마세요.
- 제출 기한 초과: 2025년에는 기한이 1월 31일까지 연장되었으니, 이 날짜를 꼭 지키세요.
2025 설날 연휴에 따른 신고 기한 연장 안내
2025년 설 연휴가 길어짐에 따라, 국세청은 간이과세자의 부가가치세 신고·납부 기한을
**1월 31일(금)**까지 연장했습니다.
✅ 연장 기한을 놓치면 가산세가 발생할 수 있으니 사전에 준비하세요.
✅ 홈택스는 24시간 이용 가능하며, 연휴 기간에도 신고를 완료할 수 있습니다.
💡 팁: 연휴 전에 미리 신고를 완료하면 더 여유롭게 설 연휴를 즐길 수 있어요!
TIP AND GO – 상세 분석 내용 추가
1. 간이과세자의 장점:
- 간편한 세금 계산
- 일반과세자보다 낮은 세율 적용
2. 일반과세자 전환 조건:
- 연 매출이 8,000만 원을 초과하면 일반과세자로 전환됩니다. 이 경우 신고와 납부 의무가 달라지니 주의하세요.
3. 전자세금계산서 발급 의무:
- 일부 간이과세자는 전자세금계산서를 발급해야 하는 경우가 있어요. 확인 후 필요한 경우 발급하세요.
이제 홈택스를 이용한 신고가 더 이상 어렵지 않을 거예요. 😊